基金投資利息發票

⑴ 企業購買契約型基金獲得的投資收益（利息收入）如何繳稅都是什麼稅

得要看你買的是什麼基金了，如果是二級市場買的，分紅是不需要交稅的

⑵ 認購基金時，「認購資金利息」是什麼意思

認購資金利息是指投資者從認購基金開始到基金正式成立期間，投資者的認購資金產生的利息。

基金認購是指投資者在開放式基金募集期間、基金尚未成立時購買基金份額的過程。通常認購價為基金份額面值（1元/份）加上一定的銷售費用。投資者認購基金應在基金銷售點填寫認購申請書，交付認購款項。

與基金認購相關的計算公式如下：

認購費用=凈認購金額X認購費率(1)

凈認購金額=認購金額—認購費用 (2)

將（1）式代入（2）式可得：

凈認購金額=認購金額—凈認購金額X認購費率 (3)

將第二項移至左邊並整理後可得：

凈認購金額=認購金額/（1+認購費率） (4)

認購份額=凈認購金額/認購當日基金份額面值 (5)

基金份額面值通常為1.00元/份。

考慮到認購期間的利息，則（5）式可改為：

認購份額=（凈認購金額+認購期利息）/認購當日基金份額面值 （6）

如果將（1）中的凈認購金額移項至左邊，則可得：

認購費率=認購費用/凈認購金額 （7)

由（7）式可見：認購費率就是認購費用與凈認購金額之比率。

(2)基金投資利息發票擴展閱讀：

認購程序

正式發行首日，投資者參與認購分三個步驟進行：

具體步驟為：

第一步：辦理開戶

（一）個人投資者開戶手續：

個人投資者申請開立基金帳戶一般須提供以下材料：

1、本人身份證件；

2、代銷網點當地城市的本人銀行活期存款賬戶或對應的銀行卡；

3、已填寫好的《帳戶開戶申請表》。

（二）機構投資者開戶：

機構投資者可以選擇到基金管理有限公司直銷中心或基金管理公司指定的可辦理代理開戶的代銷網點辦理開戶手續：

機構投資者申請開立基金帳戶須提供以下材料：

1、已填寫好的《基金帳戶開戶申請書》；

2、企業法人營業執照副本原件及復印件，事業法人、社會團體或其它組織則須提供民政部門或主管部門頒發的注冊登記書原件及復印件；

3、指定銀行帳戶的銀行《開戶許可證》或《開立銀行帳戶申報表》原件及復印件；

4、《法人授權委託書》；

5、加蓋預留印鑒的《預留印鑒卡》；

6、前來辦理開戶申請的機構經辦人身份證件原件。

開戶注意事項

由於不同的開放式基金在發布招募說明書時內容各不相同，因此，具體的開戶注意事項應以對應的基金公告的為准。

第二步：認購

（一）個人投資者認購流程

個人投資者認購基金必須提供以下材料

1、本人身份證件；

2、基金賬戶卡（投資者開戶時代銷網點當場發放）；

3、代銷網點當地城市的本人銀行借記卡（卡內必須有足夠的認購資金）；

4、已填寫好的《銀行代銷基金認購申請表（個人）》。

（二）機構投資者認購流程

機構投資者認購基金必須提供以下材料：

1、已填寫好的《認購申請書》；

2、基金帳戶卡；

3、劃付認購資金的貸記憑證回單復印件或電匯憑證回單復印件；

4、前來辦理認購申請的機構經辦人身份證件原件。

繳 款

機構投資者申請認購開放式基金，應先到指定銀行帳戶所在銀行，主動將足額認購資金從指定銀行帳戶以「貸記憑證」或「電匯」方式，按規定劃入「基金管理人申購專戶」，並確保在規定時間內到帳。

代銷網點認購流程：

機構投資者認購基金必須提供以下材料：

1、已填寫好的《銀行代銷基金認購申請表》；

2、基金賬戶卡；

3、在代銷銀行存款賬戶中存入足額的認購資金；

4、經辦人身份證件原件。

第三步：確認

投資者可以在基金成立之後向各基金銷售機構咨詢認購結果，並且也可以到各基金銷售網點列印成交確認單；此外，基金管理人將在基金成立之後按預留地址將《客戶信息確認書》和《交易確認書》郵寄給投資者(轉招商銀行一網通)

⑶ 金融機構開的利息發票可以抵扣嗎

《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十二條規定，價外費用包括價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。因此，銷售方單獨開的「價外費用——利息收入」的增值稅專用發票，可以抵扣進項稅額。

⑷ 收到的基金利息怎麼記賬

應該作為投資收益，進行確認。
借：銀行存款
貸：投資收益

⑸ 基金的利率是怎麼計算的

利率計算公式：1、存款利率是由國家統一規定，中國人民銀行掛牌公告。利率也稱為利息率，是在一定日期內利息與本金的比率，一般分為年利率、月利率、日利率三種。2、三種利率之間可以換算，其換算公式為：年利率÷12=月利率；月利率÷30=日利率；年利率÷360=日利率。3、計算利息的基本公式，儲蓄存款利息計算的基本公式為：利息=本金×存期×利率；4、利率的換算，其中年利率、月利率、日利率三者的換算關系是：年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）；月利率=年利率÷12（月）=日利率×30（天）；日利率=年利率÷360（天）=月利率÷30（天）

⑹ 基金公司向投資人支付利息怎麼記賬

投資行為是整個企業的行為還是只是投資者個人的行為？
如果是個人行為，則無需理會
如果是企業行為，則
借 應收利息
貸 投資收益
借 銀行存款
貸 應收利息

⑺ 基金的利息是怎麼計算的

基金其實沒有利息這一說，因為基金它就是叫回報率，一般來說只有債券和銀行存款才講究利率。它不是定期的，它基本都是開放式的，你什麼時候買入都可以，什麼時候賣出也可以，這個期限不固定，那那個利率就沒有參考的價值了。

所以投資基金你不要講那麼多的利率，基金也沒有辦法計算利率，只能是算回報率，回報率你在投資的基金軟體上面都能看到的，還比如我上面說的這個我投了1萬塊錢，我三個月之後這1萬塊錢變成了11,000塊錢，那我的回報率就是10%，我就賺了1000，這個計算簡單明了，你要非擴大到一年的話，那沒有詳細的數據，誰也不能說這個基金一年到底能賺多少錢，因為還沒過去呢，我們不確定啊。

⑻ 私募基金收取業績報酬要開發票嗎

私募基金所提取的業績報酬方法，最近成為熱門話題。在過去幾年中，陽光私募如雨後春筍般發展，高凈值投資者也踴躍參與。而直到最近，關於業績報酬計提的方法方式問題，才使得投資者重新審視自己所投資的產品。那麼私募究竟有哪些計提業績方式，哪種方式更為公平？

基本原則：利益一致

眾所周知，私募基金的業績報酬，一般是盈利的20%，有些私募可能達到30%。一般來說，投資人要將盈利部分的20%分給私募管理人，這也是國際上私募基金業績提成的通常標准。

對於這個問題，美國一位資深對沖基金人士曾對記者解釋說，他們認為這類以獲取絕對收益為目標的投資方式，和投資者投資實業的概念是類似的。投資者投資一項生意，通常是分一部分收益給實際的管理者。所以業績報酬20%或者30%是可以接受的，前提是盈利。

在私募基金陽光化以前，私募行業的固定管理費通常相當低，一般沒有或者在0.5%左右。而在陽光化之後，由於託管行等參與有一定成本，私募的管理費有所上漲。現在股票私募的管理費通常在1.5%~2%上下，大於等於公募基金的管理費。由於大部分私募默默無名，通常規模很小，光靠管理費是難以生存的。

私募基金公司最大的收入來源，還是通過提取業績報酬。較高的報酬也才能留住好的人才。

從理論上來說，對投資人，雖然讓渡了20%的業績報酬，但這樣的一個讓渡，會讓私募的利益和自己的利益一致起來，讓私募的關注重點回到爭取正收益上來。也因此，通常較為優秀的私募對下行風險的控制特別重視，因為凈值一旦下跌，則不能計提業績報酬。同時，如果回撤過大，也會隨時喪失投資者的信任。

由於業績報酬的收取，通常都是採用「高水位標記」的方法，所以下跌後即使反彈，如果不反彈到歷史凈值高位，也是不能提取業績報酬的。

所以同時，為了更好地讓私募管理人和投資人的利益趨同，在資金投入方面，很多私募管理人也會自己購買一定份額。無論是通過信託還是券商渠道，過去很多老牌私募產品，私募管理人常購買10%的份額以表現出和投資者風險共擔——這類私募管理人相對更值得投資者信任。

早期的陽光私募，如在過去深國投平台上發行的私募，一般要求私募管理人購買至少一份，並在未來提取業績報酬時，要將業績報酬中的一部分轉成份額，一直到管理人佔到總份額的10%。這樣的條款，會讓私募基金的管理人與投資人的利益更趨一致，與投資人靠得更近。

通過好的機制將蛋糕做大，讓私募管理人和投資人雙贏，這是業績報酬讓渡者和獲取者的共同目標。

計提方式多有不同

投資者要知道的是，同樣的業績報酬，因為演算法的不同，對私募管理人的驅動，及投資人實際讓渡出的收益，其實並不一樣。

早在2009年，銀監會正式對陽光私募的業績報酬提取辦法進行規范，其中稱盈利與清盤成為提成的必要條件（當時私募只能通過信託形式陽光化）。對此，當時業內嘩然群起攻之，在反對的同時，業內提出用「高水位」提成法代替「清盤法」。

所謂高水位是指只有基金業績超過了基金歷史最好水平，基金經理才能提取業績報酬。譬如，某基金歷史最好成績是凈值1.3元/份，而第二年凈值回落到1.2元/份，那麼雖然這一年基金仍然較發行價1元盈利20%，但該基金經理卻得不到業績提成。如果第二年該基金凈值達到1.4元/份，則基金經理可以得到業績提成，但「高水位」也就提高到了1.4元。這一方法目前已被不少陽光私募採用。

當時，業內認為銀監會的新規可能導致陽光私募難以生存。如果要求私募基金清盤後才能提取業績報酬，雖然從法理上看有一定的合理性，就是說如果不清盤，產品凈值所代表的只能是賬面價值，每天都是波動的，並沒有真正兌現給投資者。但這卻違背了長期投資的本意，導致此後發行的陽光私募信託產品為了確保「不餓死」，都會設定1年或者2年較短存續期，對行業的發展也不利。