基金投資企業稅收籌劃

Ⅰ 企業籌資過程中如何進行稅收籌劃

籌資過程中稅收籌劃的方法：

1. 一般來講，企業進行外部資金籌措有發行股票和債券兩種形式，從不同角度看，這兩種形式各有利弊。就企業稅收籌劃來講，發行債券比發行股票更為有利。這是因為，發行債券所發生的手續費及利息支出，依照財務制度規定可以計入企業的在建工程或財務費用。

2. 財務費用作為抵稅項目可在稅前列支，企業也就可以少納所得稅。而發行股票支付給股東的股利卻是由稅後利潤支付的，較發行債券方案要多納所得稅。因此，企業籌資時在不違反國家經濟政策的前提下，可通過稅收籌劃既能實現資金的籌措又可達到節稅增資的目的。當然，應該注意到，在籌資決策的稅收籌劃中，有時稅收負擔的減少並不一定等於所有者收益的增加。因此，不能只關注籌資中的所得稅，而必須以企業是否能獲得稅後最大收益作為選擇籌資方案的標准。

籌集資金是企業開展經營活動的先決條件，企業可以從多種渠道以不同方式籌集所需的資金，這就需要進行籌資決策。在籌資決策中進行稅收籌劃，有助於企業降低資金成本，優化資金結構，增加所有者收益。

Ⅱ 企業稅收籌劃有哪些方法

金稅三期上線以來，原來的節稅方法不能用了，相應很多老闆之前都是通過下方的方法來做稅收籌劃節稅的。

Ⅲ 企業稅收籌劃方式包括些什麼

企業開展稅收籌劃方式一般包括以下幾種：
1、避稅籌劃。雖然以前也有很多避稅的方式，但隨著時代的發展，很多都不在適用了。納稅籌劃不同於納稅人逃稅、漏稅的行為，納稅籌劃是採用非違法手段利用稅法的空白和漏洞，來為企業獲取稅收利益。需要明白的是：納稅籌劃屬於非違法手段，這個意思就是雖然符合法律條文，但是違背法律精神的手段。
2、節稅籌劃。很多企業在做稅收籌劃的時候，目的都是為了能夠有效的達到節稅的目的，雖然以前有很多方式可以用，但隨著時代的發展以及稅法和稅收政策的變化，導致傳統的節稅方式都存在一定的違法嫌疑。需要明白的是：稅收籌劃是在不違背立法精神的前提下，利用稅法的優惠政策，通過對納稅人投資、經營等活動進行調整，從而達到減輕稅負壓力的行為。需要明白的是：不同地區的稅收優惠政策都是不同的。
實現涉稅零風險。眾所周知企業如果能夠在涉稅方面沒有任何問題，那麼不僅可以間接的獲得一定的經濟利益，同時對於企業的發展和規模擴大都會有所幫助。需要明白的是：納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現任何關於稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計。

Ⅳ 企業如何進行合理合法的稅收籌劃

提問者說的應該是稅收窪地吧。

個人覺得稅收窪地有一定的地區限制性。

目前多數機構做的企業所得稅的稅收籌劃都是以下幾種方法

Ⅳ 請教合夥企業稅收籌劃問題

1、有限合夥企業本身無需繳納企業所得稅；若有限合夥企業的股東為公司或其他法人實體，根據《企業所得稅法》及其實施條例的規定，符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入，因此若有限合夥企業向股東進行分紅，法人實體股東亦無需就該分紅繳納企業所得稅。2、法律沒有禁止性規定不允許有限合夥企業進行境外投資，但須報商務部門審核批准。

Ⅵ 企業稅收籌劃的基本方法是什麼

1、改變公司注冊地址或者將新公司設立在稅收優惠地區。當前，個別地區為了促進當地經濟的發展，會出台一系列稅收優惠政策吸引廣大企業，如免稅、退稅、返稅政策等。所以，企業若想實現稅負減免或降低，便可以根據自身實際情況選擇合理的注冊地址，從而以實現有效降低稅負。
2、改變納稅人身份。當前，我國不同增值稅納稅人身份所適用的稅收優惠政策不同。如一般納稅人記賬報稅可用進項抵扣銷項。而小規模納稅人月銷售額不超過10萬元（季度不超過30萬元），可免徵增值稅。所以，企業在對納稅人身份進行選擇前，便可通過評估和測算來計算稅負高低，從而選擇合理的納稅人身份實現企業稅負降低。
3、改變企業納稅方式。企業納稅方式分為查賬徵收、核定徵收和定期定額徵收三種。不同的納稅方式對應的具體稅款繳納數額不同。所以，企業如果能夠採用合理的納稅方式，那麼不僅可以有效降低稅負，同時對於自身日後的發展也會有所幫助。

Ⅶ 企業稅收籌劃的方法有哪些

充分利用稅收優惠政策。目前的優惠政策一般集中在對產業的優惠和對地域的優惠上。例如對軟體行業，自開業之日起第一年至第二年免徵所得稅等。這些政策的出台無疑將對我國的軟體行業起到了有力的扶植和推動作用。所以，企業在做投資領域的決策時，對各行業可享受稅收優惠的比較應成為重要的決策依據之一。因此，要把握國家政策的宏觀走向，順應國家的產業導向，對政府政策作出積極反應，盡量享受國家的優惠政策是公司稅收籌劃的首選。
將高納稅義務轉化為低納稅義務。當同一經濟行為可以採用多種方案實施時，納稅人應盡量避開高稅負的方案，將高納稅義務轉化為低納稅義務，以獲得稅收收益。如某綜合性經營企業是增值稅一般納稅人，其銷售建築裝飾材料的同時可提供裝修服務，這就發生了銷售貨物和提供不屬於增值稅規定的勞務的混合銷售行為。稅法規定，混合銷售行為應當徵收增值稅，其銷售額應是貨物與非應稅勞務的銷售額的合計，且該混合銷售行為涉及的非應稅勞務所用購進貨物的進項稅額，凡符合條例規定的，准予從銷項稅額中抵扣。可見，若這兩項業務不分開核算，將合並徵收17％的增值稅，而由於勞務可抵扣的進項稅額相對較少，使得企業的稅負加重；如果經過公司稅收籌劃，將裝修施工隊變成獨立的子公司，則按照現行營業稅徵收規定，裝修業務的稅率將由原來的17％降為3％，稅負明顯降低，則可有效地降低邊際稅率，從而達到減輕稅負的目的。
延期納稅。延期納稅可以把現金留在企業，用於周轉和投資，從而節約籌資成本，有利於企業經營。在利潤總額較高的年份，延期納稅可降低企業所得稅的邊際稅率。同時，由於資金具有時間價值，納稅人得到的延期稅收收益等於延期繳納的所得稅乘以市場利率。

Ⅷ 企業稅收籌劃的謀略有哪些

1、企業性質設置： 一般納稅人、小規模、有限、無限、母子、總分和注冊地址、離岸公司的選擇稅收；
2、供應鏈規劃：供應商的選擇與管理，重新塑造企業內部與外部的供應鏈；
3、交易方式設計：改變銷售方式進行節稅，如不動產交易改投資、結算方式（預收款與分期收款）的選擇等；
4、經營方式設計：通過在經營范圍、經營環節規劃進行節稅；
5、業務拆分：利用分劈等技術方法將業務流程分開來交稅，降低稅負；
6、優惠政策：使用國家稅收優惠政策，免稅、減稅、退稅、稅收掃除、優惠稅率等政策；
7、轉移價格： 通過利潤轉嫁方式，將利潤轉移到低的地方；
8、並購重組：利用企業合並與分立、重組等方式進行避稅免稅 ，降低應繳稅負。