基金收回投資款如何做賬

❶ 公司購買基金怎麼做賬務處理

公司購買基金可以作為交易性金融資產來核算：
1.購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的，那麼按照收到的凈額做「借：銀行存款」就可以了；如果相關稅費需要自己去繳納，則：
借：投資收益
貸：銀行存款
4.如果存在公允價值變動，需要：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益
拓展資料
根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：
（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。
（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。
（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金
投資收益會計核算
投資收益屬於損益類科目。
企業取得交易性金融資產時支付的交易費用計入投資收益的借方，出售交易性金融資產等發生的投資損失計入投資收益的借方，投資利得計入投資收益的貸方。持有交易性金融資產期間，取得了現金股利，也需要計入投資收益。

❷ 收到投資款怎麼做會計分錄

分析如下:

一，公司收到投資款的賬務處理可分為幾種情況，但是原理都是一樣的，就是借記資產，貸記實收資本/資本公積。只是資產科目用什麼，實收資本什麼時候才能計入等，會有些許差異。一般來說，公司收到別人投資款，做會計分錄要看情況:

1，最簡單的情況就是，收到現金投資款，那麼公司在收到銀行的收款通知後，即可做如下賬務處理:

借:銀行存款

貸:實收資本

2，如果投資款超過了超過了認繳的注冊資本，那麼超過部分計入資本公積。

借:銀行存款

貸:實收資本

貸:資本公積

3，在投資人投入款項，公司驗資之前，那麼該筆款項應該計入在其他應付款里，驗資之後轉為實收資本:

1)公司收到款項時:

借:銀行存款

貸:其他應付款——XX投資人

2)公司驗資之後，將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本:

借:其他應付款——XX投資人

貸:實收資本

(2)基金收回投資款如何做賬擴展閱讀； 《實收資本會計資料大全》

❸ 基金收到投資款後的賬務處理

1、風險投資收到的資金通過投資收益科目來核算；
2、具體的賬務處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷售收入又包括資產回收（即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金）的價值。投資可分為實業投資和金融投資兩大類，人們平常所說的金融投資主要是指證券投資。投資活動也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低於賬面價值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。

❹ 私募基金公司怎麼做賬

私募基金信息不透明,一般也不公開,外人無法知道.

❺ 事業單位進行對外投資和收回投資及取得收益如何進行賬務處理

1、事業單位進行對外投資

借：其他支出

貸：銀行存款

借：長期投資

貸：非流動資產基金-長期投資

如果是用固定資產來對外投資的，那麼除了上述兩筆分錄外，還要同時做：

借：非流動資產基金-固定資產

累計折舊

貸：固定資產

如果是用無形資產來對外投資的，那麼除了上面兩筆分錄外，還要同時做：

借：非流動資產基金-無形資產

累計攤銷

貸：無形資產

2、事業單位收回投資

借：待處理財產損溢

貸：長期投資

借：銀行存款

貸：待處理財產損溢

3、事業單位取得投資收益

借：銀行存款

貸：其他收入-投資收益

(5)基金收回投資款如何做賬擴展閱讀：

事業單位依法取得長期投資時，應當按照其實際成本作為投資成本。以貨幣資金取得的長期投資，按照實際支付的全部價款（包括購買價款以及稅金、手續費等相關稅費）作為投資成本；以非現金資產取得的長期投資，按照非現金資產的評估價值加上相關稅費作為投資成本。

長期投資增加時，應當相應增加非流動資產基金。

（1）以貨幣資金取得長期投資

借：長期投資（實際支付的全部價款）

貸：銀行存款等

借：事業基金

貸：非流動資產基金——長期投資

（2）以固定資產取得長期投資

借：長期投資（評估價值+相關稅費）

貸：非流動資產基金——長期投資

借：其他支出（相關稅費）

貸：銀行存款等

借：非流動資產基金——固定資產（賬面價值）

累計折舊

貸：固定資產（賬面余額）

（3）以無形資產取得長期投資

①以已入賬無形資產取得長期投資

借：長期投資（評估價值+相關稅費）

貸：非流動資產基金——長期投資

借：其他支出（相關稅費）

貸：銀行存款等

借：非流動資產基金——無形資產（賬面價值）

累計攤銷

貸： 無形資產（賬面余額）

②以未入賬無形資產取得長期投資

如果以未入賬的無形資產取得長期投資，則不包含上述①分錄中的第三筆分錄。

❻ 存出的投資款如何做會計分錄，包括投資收回。

1、公司收到現金投資後，在收到銀行的收款通知後，可以進行如下會計處理:

借:銀行存款

貸:實收資本

2、投資超過注冊資本的，應當計入資本公積。

借:銀行存款

貸:實收資本

貸:資本公積

(6)基金收回投資款如何做賬擴展閱讀：

會計做賬學習，針對會計行業現狀：低端會計眾多、大量有會計從業資格證並不具備會計做賬能力。主要以傳統行業工業、商業、廣告業為主，加上多行業真賬實操學習，掌握會計做賬整套技能為目的。培養符合社會企業發展的全能型會計人才。

企業做賬流程

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目匯總表

3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)

5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)

8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表

❼ 收回投資的款怎麼做賬

那要看你收回的是什麼款項了。

1. 如果收回的是利潤，應做

   借：銀行存款

   貸：投資收益

2. 如果收回的是本金，可以做：

   借：銀行存款

   貸：長期股權投資等

❽ 事業單位收回對外投資收到現金屬於事業基金內部的變動！為什麼怎麼做賬！！！

之前年度對外投資已經轉成事業基金了。做賬如下:借:銀行存款 貸:投資基金

❾ 投資可贖回基金怎麼入賬

購買基金，按照投資意願劃分為短期或長期投資，
短期的話，借：1101交易性金融資產（按品種設明細）
貸：1002銀行存款
長期的話，借：1503可供出售金融資產（按品種設明細）
貸：1002銀行存款
短期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借（貸）1101交易性金融資產——公允價值變動
貸（借）6111投資收益
長期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借（貸）1503可供出售金融資產——公允價值變動
貸（借）4002資本公積——公允價值變動

❿ 請問「投資款無法收回」要怎麼做賬

如果是私有企業，讓老闆寫個損失說明，你可依據損失說明做：借：投資損益，貸：其他應收款
如果是國有企業或股份制企業，還要查明原因、上報批准後（或經股東會後）才能處理。