基金賣出金融商品轉讓

① 基金怎麼賣出去

開放式證券投資基金試點辦法》的頒布, 意味著開放式基金的推出已經為期不遠了,但就目前封閉式基金運作的情況來看,在扣除由相關優惠措施所帶來的收益之後,戰勝市場的基金並不多,基金業專家理財的示範效應還沒有明顯形成, 基金對大多數投資者的吸引力並不是很強。因此,在開放式基金發展的初期,要保證基金能夠健康順利成長,基金管理公司除了努力在操作上獲得穩健回報外,營銷工作也會顯得十分重要, 其中最關鍵的問題就是重點營銷對象的確定和適當銷售渠道的選擇。在這方面, 認真分析美國共同基金所有者的現狀對我國開放式基金的順利成長不無啟示。

美國共同基金持有人狀況分析

美國目前有4840多萬個家庭擁有各類共同基金,包括貨幣市場基金、股票基金、債券基金和混合型基金等,佔美國家庭總戶數的比例達到了47.4%, 總受益人數則高達8280萬人。而在1980年,此項比例僅為5.7%,表明近20年來共同基金在美國獲得了長足的發展。據美國投資公司協會在1999年9 月就共同基金持有人特性所做的抽樣調查顯示,共同基金持有人多具有以下特性：

1、已婚：共同基金持有人中間年齡為44歲,已婚比重達到68%；

2、高學歷：近半數基金持有人的教育程度在學士或以上；

3、平均年收入中等：在所調查的基金持有人中,每戶平均年收入是5.5萬美元, 基本上是屬於中等。每戶平均資產為8萬美元,其中投資於共同基金的金額為2.5 萬美元,占資產的比重約為1/3；

4、 持有基金的比重與家庭收入成正比：年收入越高的家庭持有基金的比重越大,稅前年收入超過5萬美元的美國家庭中,持有基金之比重均超過半數。

5、主要投資人年齡介於35-45歲：介於35-54 歲間最具生產力的中年層美國人佔一半以上的比重 51% ,54歲以上之比重為27%,35歲以下之比重僅為22%；

6、股票型基金為主要選擇目標：在基金類型的選擇上,88% 的基金持有人選擇股票型基金進行投資；

7、透過個人退休計劃來投資共同基金：高達77%比重的基金持有人是通過其僱主所贊助的退休計劃來參與共同基金投資,其中有高達62%的基金持有人是參加確定撥付退休計劃；

8、長期投資：投資於基金的主要目的在於為退休作準備,因此, 其比較注重長期投資,對短期市場變化較不重視。投資人具備基本的共同基金投資常識,並能承受風險以換取適當收益；

9、受益人結構：截止1999年底,美國機構投資者持有的共同基金的資產達到約 3000萬億美元,佔美國共同基金資產總數的45.6%,剩餘的54.4%由個人投資者持有。機構投資者包括了受託人 作為信託人、託管人、管理人的銀行和機構 、商業組織 公司、退休計劃、保險公司、其它金融機構 、非盈利性組織和其它機構投資者。

通過上述調查統計,得出以下幾點基本結論：

1、在美國,共同基金擁有者的中堅是已婚的中年以上的工薪階層, 這些共同基金的擁有者普遍受過良好的教育,對金融投資方式有著較為理智的選擇能力。 美國基金業之所以如此發達,與其具有這樣一個強大的中產階級是分不開的。

2、多數的基金擁有者來自比較富裕的家庭,在這些家庭所擁有的全部金融資產中,共同基金佔有相當大的比重。

3、投資組合的多樣化說明基金擁有者有著很強的風險意識,但股票基金受到投資者青睞,又表明基金擁有者較高的逐利傾向。

4、從近年來的發展趨勢看,擁有共同基金的家庭在增加, 與此同時原有共同基金股東投資於基金的資金數量也在不斷增長,這一現象表明,共同基金這種大眾投資方式有著十分廣闊的發展前景。

5、機構投資者持有將近一半的基金資產,並且呈逐年增長之勢, 表明機構投資者對美國共同基金的成長起到了極大的推動作用。

我國開放式基金重點營銷對象的選擇

雖然美國共同基金持有人的結構是經過多年發展演變的結果, 但仍然可以供我國國內開放式基金在選擇重點營銷對象時借鑒。從美國的情況來看, 我國開放式基金的重點營銷對象應為機構投資者和年收入中等且具有較高知識層次的個人投資者。但結合國內的實際情況,還應進一步有所取捨。

長期以來我國證券市場以個人投資者為絕對的投資主體,根據最新統計資料,目前我國個人投資者占開戶總數的99.67%以上,而機構投資者的比例只有0.33%；個人投資者持有的股票市值占總市值的比重高達89.33%, 而機構投資者僅持有總市值的 10.67%。

② 基金存續期三年,封閉期一年後可贖回,算金融商品轉讓嗎

依據《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅[2016]140號）的規定：「納稅人購入基金、信託、理財產品等各類資產管理產品持有至到期，不屬於《銷售服務、無形資產、不動產注釋》（財稅〔2016〕36號）第一條第（五）項第4點所稱的金融商品轉讓。」
綜上，贖回行為不屬於金融商品轉讓。

③ 基金買入賣出流程

1、根據基金的風險波動來止盈。基金中有一個評價指標叫做夏普比率。比如某隻基金的夏普比率是2，這意味著它所投資的股票或債券等每波動1塊錢（即承擔一個單位的風險），會給該基金帶來2塊錢（即獲得相應的單位收益）的收益。

其計算公式為：夏普比率=（投資組合的預期報酬率-無風險利率）/投資組合的標准差。

比如，一年期國債收益率是3%（咱們一般用1年期國債收益率視為無風險利率），基金組合預期回報是20%，組合的標准差是5%，那麼夏普比率則為（20%-3%）/ 5% = 3.4 ，也就是說你的基金組合每承擔1個單位的風險，就能為基金組合帶來3.4個單位的收益。

因此，夏普比率越大，說明它波動的收益也就越多，這時我們就可以適當提高它的止盈點，萬一它向上波動呢？這就可以讓你的收益最大化。

2、定投量大，止盈點可適當放低。如果你是定投的話，那止盈需要根據你的定投金額決定。根據笨笨的模擬計算，每月定投2000，分19期，獲得的收益與每月定投1000，分24期的相當。定投金額大的基金，長期累積的本金也就更多，賺錢的速度更快，因此也會更早達到預期收益。為了保證本金安全，這時咱的止盈點（預期收益率）可以適當放低。

3、定投「利滾利」。如果你的定投止盈了，可將贖回的錢（本利和）繼續定投，啥意思呢？

比如每月定投2000，分24期，2年後本息和72000。這時，我們可以繼續定投2000不變，然後這贖回的72000再分24期，每期3000加投原來的定投基金或者「另謀高就」。

④ 支付寶買了基金後，想賣出怎麼賣

解決方法：

一，打開支付寶，點擊「財富」。

(4)基金賣出金融商品轉讓擴展閱讀：

操作淘寶基金贖回後多久到賬：

基金類型不同，到賬時間也有差異。

貨幣基金操作贖回後1個交易日（不包括申請贖回當天）到賬；

債券型、股票型、混合型、其他基金操作贖回後3個交易日（不包括申請贖回當天）到賬；

QDII基金操作贖回後10個交易日內到賬。

參考資料：支付寶官網-基金賣出

⑤ 金融商品轉讓如何繳納增值稅

轉讓金融商品增值稅計算：

金融商品轉讓,一般納稅人適用稅率為6%,小規模納稅人徵收率為3%。

轉讓應交增值稅=(3000-2500)/(1+6%)×6%

用售出得到的價款減去成本。

金融商品轉讓按規定以盈虧相抵後的余額作為銷售額的賬務處理。金融商品實際轉讓月末，如產生轉讓收益，則按應納稅額借記"投資收益"等科目，貸記"應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅"科目；

如產生轉讓損失，則按可結轉下月抵扣稅額，借記"應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅"科目，貸記"投資收益"等科目。交納增值稅時，應借記"應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅"科目，貸記"銀行存款"科目。

年末，本科目如有借方余額,則借記"投資收益"等科目，貸記"應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅"科目。

(5)基金賣出金融商品轉讓擴展閱讀：

金融商品轉讓賬務處理規定：

財會【2016】22號文件規定：金融商品轉讓按規定以盈虧相抵後的余額作為銷售額來賬務處理。

金融商品實際轉讓月末，如產生轉讓收益，則按應納稅額：

借：投資收益等科目

貸：應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅

如產生轉讓損失，則按可結轉下月抵扣稅額：

借：應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅

貸：投資收益等科目

交納增值稅時：

借：應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅

貸：銀行存款

年末，本科目如有借方余額，則：

借：投資收益等科目

貸：應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅

參考資料來源：中國青年政治學院-關於全面實施營業稅改徵增值稅試點的有關通知

⑥ 金融商品轉讓能開具增值稅專用發票

金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發票。
1、什麼是金融商品轉讓?

金融商品轉讓，是指轉讓外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權的業務活動。其他金融商品轉讓包括基金、信託、理財產品等各類資產管理產品和各種金融衍生品的轉讓。

納稅人購入基金、信託、理財產品等各類資產管理產品持有至到期，屬到期收回投資，不屬於金融商品轉讓;納稅人購入的資產管理產品在產品存續期間轉讓的，應按轉讓金融商品征稅。

2、金融商品轉讓納稅義務發生時間

納稅人從事金融商品轉讓的，增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間為金融商品所有權轉移的當天。

3、金融轉讓銷售額的確定

金融商品轉讓，按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額。

轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵後的余額為銷售額。若相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。

金融商品的買入價，可以選擇按照加權平均法或者移動加權平均法進行核算，選擇後36個月內不得變更。

4、金融商品轉讓發票開具

金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發票。

⑦ 哪些金融商品轉讓收入免徵增值稅

根據《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規定，
（1）合格境外投資者（QFII）委託境內公司在我國從事證券買賣業務。
（2）香港市場投資者（包括單位和個人）通過滬港通買賣上海證券交易所上市A股。
（3）對香港市場投資者（包括單位和個人）通過基金互認買賣內地基金份額。
（4）證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券。
（5）個人從事金融商品轉讓業務。

⑧ 基金賣出和贖回的區別

基金賣出是在基金交易市場上把基金份額轉讓另一位投資者，該份額對基金管理公司來說還存在。
基金贖回就是跟基金公司按基金凈值做交易，該份額對基金管理公司來說是注銷了，然後把對價支付給投資者。

⑨ 哪些金融商品轉讓收入免徵增值稅

根據《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)規定,
1)合格境外投資者(QFII)委託境內公司在我國從事證券買賣業務。

(2)香港市場投資者(包括單位和個人)通過滬港通買賣上海證券交易所上市A股。

(3)對香港市場投資者(包括單位和個人)通過基金互認買賣內地基金份額。

(4)證券投資基金(封閉式證券投資基金,開放式證券投資基金)管理人運用基金買賣股票、債券。

(5)個人從事金融商品轉讓業務。