法人機構投資基金要稅

Ⅰ 投資私募基金繳稅嗎

財政部、國家稅負總局近日下發的「140號文」，明確「資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人。」
整條通知的核心意思包含以下幾層：
資管產品要繳納增值稅了。一直以來，資管產品的運作都處在稅收監管的盲區地帶，極少有資管、信託產品交稅的記錄。
參考《通知》第18條，該規定從自2016年5月1日起執行。現在已經是年底12月份了，也就是說，前面7個月的增值稅可能要補繳。這稅到底怎麼算，資管產品的合同該如何界定，這還真是個不容易說清楚的問題。
但是，私募投資者暫時免疫。現在我們來討論一個關繫到私募投資者切身利益的問題了，就是對於目前的私募投資者來說，所持有的私募基金到底是否要繳稅?
首先根據《通知》第一條：「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。
也就是說，只要不是承諾收益部分，都不用征稅。參考目前的私募基金，實際上在2014年的時候，已經有規定私募基金不得承諾保本，因此就此條而言，所有合法合規的私募基金已經全部免疫，無需征稅。
另外我們再看《通知》第二條：納稅人購入基金、信託、理財產品等各類資產管理產品持有至到期，不屬於《銷售服務、無形資產、不動產注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第4點所稱的金融商品轉讓。
也就是說，所有資管產品持有到期就不征稅，非持有至到期類征稅。所以對於那些沒有持續期的私募基金，將來或者存在繳納增值稅的可能，但目前請先參考第一條，所以你們還是不用交稅。

Ⅱ 私募基金要交稅嗎交什麼稅

需要進行納稅的。

私募基金公司交稅包括：

1、印花稅

主要是開立實收資本賬戶需要交納的營業稅金。

2、契稅

與被投資方簽立投資合同，需要相應交納契稅。

3、代扣代繳個人所得稅，企業所得稅

由於是合夥制企業，基金本身不用交納企業所得稅，但是，有限合夥人往往由自然人和企業法人組成，基金往往會需要代扣代繳相應的個人所得稅和企業所得稅。

私募基金層面的稅收：

1、對於公司型基金，基金從被投資企業獲得的收入因性質不同而稅率不同。

2、對私募股權投資機構從被投資企業獲得的股息、紅利等權益性投資根據我國《企業所得稅法》第26條款規定，不需繳納企業所得稅。

3、對於私募基金退出時轉讓股權的收益，則並入基金的應納稅所得，繳納企業所得稅。

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私募基金公司交稅優惠政策：

1、對於新設立的私募股權基金，根據其注冊資本的規模，給予一次性資金獎勵。

2、關於股權投資基金管理企業因業務發展需要新購置辦公用房等，給予購置補貼。同時免徵契稅，並免徵房產稅三年。

3、明確對個人按20%徵收個人所得稅，認定私募股權投資基金為金融創新機構，享受相關財稅優惠，包括高管個人所得稅返還和辦公場所補貼等。

對於合夥制股權基金的普通合夥人，以無形資產和不動產投資入股的參與利潤分配和股權轉讓行為不徵收營業稅。對符合條件的公司制私募股權投資基金，享受兩免三減半的稅收優惠。

4、鼓勵地方商業銀行開展股權投資基金託管業務和並購貸款業務，支持其依法依規以信託方式投資於股權基金。

Ⅲ 法人炒股和個人炒股的區別 比如費用，交易規則，如果是機構賬戶，盈利錢取出來需要交稅嗎

機構也需要交稅，都要交稅。個人炒股 人跟人也是不一樣的，想法不一樣，心態不一樣，資金不一樣。不明白你說的法人是什麼，機構的操作手法個人是做不了的。 只能說資金多交的費用少，你開戶的時候可以談好 費用 是交多少

Ⅳ 基金稅種和基金投資人稅種

基金應交的稅金列示如下：
1.
印花稅，主要是開立實收資本賬戶需要交納的營業稅金
2.
契稅，與被投資方簽立投資合同，需要相應交納契稅
3.
代扣代繳個人所得稅，企業所得稅：由於是合夥制企業，基金本身不用交納企業所得稅，但是，有限合夥人往往由自然人和企業法人組成，基金往往會需要代扣代繳相應的個人所得稅和企業所得稅。
基金投資人暫時還沒有任何稅種，盈利也不需要繳納稅費。交易產生的費用是基金公司和銀行收取的。

Ⅳ 投資(基金)管理公司需要交納哪些稅

通常情況下，私募基金的組織形式都是「有限合夥」，所以，應交的稅金列示如下：
1. 印花稅，主要是開立實收資本賬戶需要交納的營業稅金
2. 契稅，與被投資方簽立投資合同，需要相應交納契稅
3. 代扣代繳個人所得稅，企業所得稅：由於是合夥制企業，基金本身不用交納企業所得稅，但是，有限合夥人往往由自然人和企業法人組成，基金往往會需要代扣代繳相應的個人所得稅和企業所得稅。

參考圖片如下：

Ⅵ 法人股東投資交稅的問題

對於企業對外投資的公允價值與賬面價值的差額是要上稅的.

主要是視同銷售的流轉稅,以及所得稅.

Ⅶ 企業投資者買賣基金份額要徵收什麼稅

一般情況下，基金的投資者會涉及三種稅金：
（1）所得稅，針對投資者的紅利和資本利得徵收。
（2）交易稅，基金在交易時需要交納的稅金。
（3）印花稅，交易中的有關單據須交納的稅金。
我國目前對投資者從基金獲得的紅利分配免徵所得稅。
同時對個人投資者買賣基金的差價收入暫未徵收所得稅；對企業投資者獲得的差價收入應並入企業的應納稅所得額，徵收企業所得稅。
對個人投資者從基金分配中獲得的企業債券差價收入，應按稅法規定對投資者徵收所得稅，稅款由基金在分配時依法代扣代繳；對機構投資者從基金分配中獲得的企業債券差價收入，暫免徵收所得稅。
基金的投資對象是證券市場，基金的管理人在進行投資時已經交納了證券交易所規定的各種稅率，所以投資者在申購和贖回開放式基金時也不需交納交易稅。
印花稅按照國家的有關規定徵收，暫免徵收。
如果您的企業屬於金融機構（包括銀行和非銀行金融機構）買賣基金的差價收入徵收營業稅；對個人和非金融機構投資者的同樣收入不徵收營業稅。
這是目前我國實行的對基金投資者征的稅種，僅供參考。

Ⅷ 企業法人買賣股票是否需繳納所得稅

你問的如果是買賣的價差，則需要納稅，如果是分紅，則比較復雜
財稅[2008]1號 關於企業所得稅若干優惠政策的通知
二、關於鼓勵證券投資基金發展的優惠政策
(一)對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不徵收企業所得稅。
(二)對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅。
(三)對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所得稅。
另外 新企業所得稅法及實施條例
第二十六條 企業的下列收入為免稅收入：
(一)國債利息收入；
企業所得稅法第二十六條第(一)項所稱國債利息收入，是指企業持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。
(二)符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；
第(二)項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。
(三)在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；
第(二)項和第(三)項所稱股息、紅利等權益性投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第八十三條規定：企業所得稅法第二十六條第(二)項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

Ⅸ 投資於外匯基金債券要交稅么都是哪些稅啊

廣義貸告訴您：投資於外匯基金債券之收益和利息收入毋須繳付利得稅、預扣稅或印花稅。