銀行理財交易性金融資產成本

❶ 交易性金融資產成本包括什麼

交易性金融資產成本即為該資產的公允價值，但不包括所支付款項中所包含的已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債權利息。eg1.10元每股買了1000股X股票，成本即為10*1000=10000元eg2.10元每股買了1000股Y股票，股票購買價格中包括了每股0.5元已宣告當尚未領取的股利，成本則為（10-0.5）*1000=9500元，投資收益為0.5*1000=500元。

❷ 交易性金融資產的入賬價值和交易性金融資產的成本是不是一回事

交易性金融資產共有兩個明細-成本-公允價值變動，後者是以後期間形成的，所以初始成本和成本明細對應，是同一回事。

❸ 交易性金融資產的成本與其購買成本是不是一樣的

老師所說的成本是你為了得到交易性金融資產而付出的所有的貨幣，其中包括交易性金融資產的成本，以及手續費等所有的價外費用，這就是獲得交易性金融資產的成本。
當你入賬時，一般填寫分錄：
借：交易性金融資產—成本（這里的成本是指交易日你獲得的交易性金融資產的公允價值）
投資收益(將手續費來沖減投資收益）
貸：銀行存款(這里才是總的成本，即使包括一些非貨幣性的資產）

❹ 購買銀行理財產品應計入交易性金融資產還是短期投資

按照新准則的規定，購買的准備近期出售的，或短期獲利的金融工具計入交易性金融資產。故銀行理財產品可計入交易性金融資產。

滿足以下條件之一的金融資產應當劃分為交易性金融資產：

⑴ 取得金融資產的目的主要是為了近期內出售或回購或贖回。

⑵ 屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，具有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理。

⑶ 屬於金融衍生工具。但被企業指定為有效套期工具的衍生工具屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

(4)銀行理財交易性金融資產成本擴展閱讀：

交易性金融資產的特點：

1、企業持有的目的是短期性的，即在初次確認時即確定其持有目的是為了短期獲利。一般此處的短期也應該是不超過一年（包括一年）；

2、該資產具有活躍市場，公允價值能夠通過活躍市場獲取。

3、交易性金融資產持有期間不計提資產減值損失。

❺ 請問我公司進行銀行理財業務，應該計入金融資產的那個科目

該區分情況，請您參考
1. 保本並且收益固定，區分兩種情況：
(1)如果存在活躍市場報價，且管理層有持有至到期的意圖，分類為持有至到期投資，如果1年內到期的，作為其他流動資產列報
（2）如果不存在活躍市場報價，則符合貸款和應收款的定義（以固定金額收回），分類為貸款和應收款（其他應收款核算）
2.
不保本也不保收益的，區分兩種情況
（1）如果收益與利率、匯率等基礎金融變數不掛鉤，分類為可供出售金融資產，可按成本（近似公允值）計量，也可按預計收益率作為公允價值估值基礎。如果1年內到期的，在報表中作為「其他流動資產」列報。
（2）如果收益與利率、匯率等基礎金融變數掛鉤，則該理財產品在屬於在債務合同中嵌入了衍生金融工具，屬於混合金融工具，應按如下處理
1）選擇分拆，將主合同分類為可供出售金融資產，嵌入衍生金融工具分類為交易性金融資產（按預計收益率作為公允價值估值基礎）
2）如果不分拆，則整體指定為以公允計價計量且其變動計入當期損益的金融資產（按預計收益率作為公允價值估值基礎）
3.
保本但收益浮動，區分兩種情況
（1）如果收益與利率、匯率等基礎金融變數不掛鉤，分類為可供出售金融資產，可按成本（近似公允值）計量，也可按預計收益率作為公允價值估值基礎。如果1年內到期的，在報表中作為「其他流動資產」列報。
（2）如果浮動收益與市場利率、匯率等基礎金融變數掛鉤，這種理財產品是在債務合同中嵌入了衍生金融工具，屬於混合金融工具，應按如下處理
1）
選擇分拆，將保本部分分類為貸款和應收款，分拆的衍生金融工具分類為交易性金融資產
2）如果不分拆，則整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，可採用預期收益率作為公允價值估值基礎。

❻ 交易性金融資產交易費用計入成本么

交易性金融資產( trading securities)是指企業打算通過積極管理和交易以獲取利潤的債權證券和權益證券。企業通常會頻繁買賣這類證券以期在短期價格變化中獲取利潤。取得交易性金融資產時支付的交易費用應記入「投資收益」科目中。

溫馨提示：以上解釋僅供參考。
應答時間：2021-06-30，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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❼ 交易性金融資產成本

購買時：借：交易性金融資產-成本 2550
應收利息 50
貸：銀行存款 2600
收利息：借：銀行存款
貸：應收利息
2008年12月31日確認公允價值變動假定公允價值為2620（不含利息）
借：交易性金融資產-公允價值變動70
貸：公允價值變動損益 70
確認應收利息
借：應收利息 100
貸：投資收益 100
2009年初收到利息借：銀行存款
貸：應收利息
假設2009年6月30日賣出，公允價值2620（不含利息），取得價款2670
借：銀行存款 2670
貸：交易性金融資產-成本 2550
交易性金融資產-公允價值變動 70
投資收益（2009年上半年利息） 50
同時將原來確認的公允價值變動計入投資收益
借：公允價值變動損益 70
貸：投資收益 70

❽ 交易性金融資產成本確認

首先，我要告訴你的是，你是對交易性金融的資產的核算方法掌握的不到位。一定要以金融資產核算的基本方法進行處理。

其次，我們在來看金融資產的核算中的初始計量的核算規定：交易性金融資產以公允價值作為初始入賬價值，借記「交易性金融資產-成本」，以發生的交易費用借記「投資收益」，按已到付息期但尚未領取的利息或已宣告但尚未發放的現金股利，借記「應收利息」或「應收股利」，按實際支付的金額貸記「銀行存款」科目。

由於我們可以看得出其買價中含有應收取的利息50，所以交易性金融資產的公允價值=2600-50=2550萬元。則就有以下的分錄：
借：交易性金融資產－成本 2550
應收利息 50
貸：銀行存款 2600
也就是說這個業務的發生，實際支付出的價款為2600，但是其中含有馬上就可以收取回來的利息50萬元，這50萬元是相當於墊支的，並不是成本，所以就將其在實際支付價款中扣除，就成了交易性金融資產的成本，即2600-50＝2550萬元。
所以你以下的疑問是不成立的，那50萬元的利息，並沒有記入成本中的。而是作為應收項目反映的。

能明白嗎？如果還有疑問，可通過「hi」進一步提問！！！
祝學習快樂！

❾ 請問交易性金融資產的成本什麼時候記面值什麼時候記買價

如果是交易性金融資產，按實際支付的成本扣除其中的利息確認為成本。債券按面值確認成本是作為持有著到期投資時。

我的回答也是針對交易性金融資產

❿ 交易性金融資產成本，入賬價值，賬面價值的區別

1.購入交易性金融資產，其初始入賬成本如下：

初始入賬成本=實際支付額-手續費-內含的已宣告但尚未發放的股利

2.對固定資產來講：

賬面價值＝固定資產的原價－計提的減值准備－計提的累計折舊；

賬面余額＝固定資產的賬面原價；

賬面凈值＝固定資產的折余價值＝固定資產原價－計提的累計折舊。

3.對無形資產來講：

賬面價值＝無形資產的原價－計提的減值准備－累積攤銷；

賬面余額＝無形資產的賬面原價；

賬面凈值＝無形資產的攤余價值＝無形資產原價－累積攤銷。

4.其他資產：（成本計量模式下的投資性房地產與固定資產和無形資產相同）

賬面價值＝賬面余額－計提的資產減值准備

拓展資料

交易性金融資產( trading securities)是指企業打算通過積極管理和交易以獲取利潤的債權證券和權益證券。企業通常會頻繁買賣這類證券以期在短期價格變化中獲取利潤。