投資基金託管銀行遴選辦法

❶ 私募股權投資基金一定要在銀行託管嗎

託管可以是銀行和券商，必須有託管資質.契約型基金必須託管，有限合夥的不備案的可以不用託管。

❷ 基金託管銀行的門檻降低

《證券投資基金託管資格管理辦法》日前由中國證監會和銀監會聯合制訂並發布（詳見第3版），並自2005年1月1日起正式施行。至此，與《證券投資基金法》相配套的6個部門規章已全部出台，標志著我國基金配套法律法規體系業已基本建立。《辦法》大大降低了基金託管銀行的准入門檻，此外，這一新辦法適用於境內中資商業銀行，並不適用於外資商業銀行。
《辦法》明確，申請基金託管資格的商業銀行，應該具備「最近3個會計年度的年末凈資產均不低於20億元人民幣，資本充足率符合監管部門的有關規定；最近3年無重大違法違規記錄」等條件。(剖析主流資金真實目的，發現最佳獲利機會！)
按照這一準入門檻，除已獲得基金託管資格的10家商業銀行外，國內全國性股份制商業銀行和部分規模較大的城市商業銀行均有可能加入基金託管銀行的隊伍。
而此前依照1997年發布的《證券投資基金管理暫行辦法》，作為基金託管人的商業銀行實收資本應不少於80億；按照這一標准，當時僅有工、農、中、建、交等5家商業銀行獲得了基金託管資格。至今，包括新增的光大、招商、浦發、民生和中信5家銀行在內，共有10家銀行擁有基金託管資格。
據負責起草《辦法》的證監會基金部有關人士介紹，實踐表明，基金託管業務作為商業銀行的一項重要中間業務，基金託管銀行能否履行託管人職責，與其資本規模的大小並無必然聯系，而是主要取決於其內部控制的有效性。因此，在綜合考慮全國各類商業銀行資本規模的基礎上，可以適當降低基金託管人的資本准入門檻，以促進基金託管業務的競爭，拓寬基金銷售渠道。
對於新准入門檻，該負責人解釋說，按「凈資產」這一指標對全國商業銀行的資本規模進行調查的結果顯示，截至2003年底，所有全國性股份制商業銀行的凈資產均不少於30億元，少數城市商業銀行的凈資產不少於20億元。此外，由於銀監會公布的《商業銀行資本充足率管理辦法》完全實施還需要一個過渡期，因此，《辦法》沒有對商業銀行資本充足率作特別要求，僅規定「資本充足率符合監管部門的有關規定」。

❸ 產業投資基金管理暫行辦法的第五章 基金託管人

第二十七條 受託擔任產業基金託管人應當具備下列條件：
（一）經國家發展計劃委員會和中國人民銀行核准可以擔任產業基金託管人的商業銀行或專業性託管機構；
（二）經營作風穩健，經營行為規范，在提出申請前三年保持良好財務狀況，未受過主管機關或司法機構的重大處罰；
（三）設有專門的基金託管部並具有足夠的熟悉託管業務的專職人員；
（四）設有資產評估部門並具有項目監督能力；
（五）具備高效的清算、交割能力。
第二十八條 產業基金託管人須履行下列職責：
（一）安全保管所託管基金的全部資產；
（二）執行基金管理人發出的投資指令，負責基金名下的資金往來；
（三）監督基金管理人的投資運作，發現基金管理人的投資指令違反國家法律法規或基金公司章程的，不予執行並及時通知基金管理人和向基金公司董事會報告；對已經造成違反國家法律法規的投資行為，應及時向管理機關報告；
（四）復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值；
（五）出具基金業績報告，陳述基金託管情況；並向基金公司董事會和管理機關報告；
（六）託管協議、基金公司章程規定的其它職責。
第二十九條 基金託管人須將所託管的基金資產與其自有資產嚴格分開，對不同基金分別設置帳戶，實行分帳管理。
第三十條 有下列情況之一的；經管理機關核准，基金託管人須退任：
（一）基金託管人清算、破產或由接管人接管其所託管資產；
（二）基金公司董事會有充分理由認為更換基金託管人符合基金公司股東利益；
（三）代表50%以上基金份額的股東要求更換基金託管人；
（四）管理機關有充分理由認為基金託管人不能繼續履行託管職責的。
第三十一條 基金託管人因前條所外情況需退任時，基金公司董事會應提出新任基金託管人名單。新任基金託管人經管理機關認可後，原任基金託管人方可退任。原任基金託管人託管的基金無新任基金託管人接任的，該基金應當終止。

❹ 私募基金的託管銀行需要有什麼資質或要求嗎

開辦託管業務需要銀行取得託管業務資質。目前約19家銀行有託管業務資格。

商業銀行開辦託管業務應當具備以下條件：

（一）有負責託管業務的專門部門或機構；

（二）有充足的熟悉託管業務的專職人員；

（三）具備保管託管財產的條件；

（四）有營業需要的固定場所和軟硬體設施；

（五）有完備的託管業務系統，包括網路系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統等

（六）具備保管財產、會計核算、資產估值、資金清算、投資監督能力及相應的應用系統；

（七）建立相應的託管業務管理制度和健全的風險控制體系，包括託管業務管理指引、內部稽核監控制度、風險控制制度、崗位職責與操作規程、從業人員行為規范等。

(4)投資基金託管銀行遴選辦法擴展閱讀：

私募基金特點：

私募股權基金的運作方式是股權投資，即通過增資擴股或股份轉讓的方式，獲得非上市公司股份，並通過股份增值轉讓獲利。股權投資的特點包括：

1、股權投資的收益十分豐厚。與債權投資獲得投入資本若干百分點的利息收益不同，股權投資以出資比例獲取公司收益的分紅，一旦被投資公司成功上市，私募股權投資基金的獲利可能是幾倍或幾十倍。

2、股權投資伴隨著高風險。股權投資通常需要經歷若干年的投資周期，而因為投資於發展期或成長期的企業，被投資企業的發展本身有很大風險，如果被投資企業最後以破產慘淡收場，私募股權基金也可能血本無歸。

3、股權投資可以提供全方位的增值服務。私募股權投資在向目標企業注入資本的時候，也注入了先進的管理經驗和各種增值服務，這也是其吸引企業的關鍵因素。

在滿足企業融資需求的同時，私募股權投資基金能夠幫助企業提升經營管理能力，拓展采購或銷售渠道，融通企業與地方政府的關系，協調企業與行業內其他企業的關系。全方位的增值服務是私募股權投資基金的亮點和競爭力所在。

❺ 以下哪些要求不是證券投資基金法規定的基金託管人須滿足的條件

6月1日起，一批法律和部門規章正式實施。其中，修改後的證券投資基金法規定，在中華人民共和國境內，公開或者非公開募集資金設立證券投資基金，由基金管理人管理，基金託管人託管，為基金份額持有人的利益，進行證券投資活動，適用該法。6月1日起即將實施的法律和部門規章具體如下：1、公開募集基金的基金管理人應當從管理基金的報酬中計提風險准備金根據修改後的法律，公開募集基金的基金管理人可以實行專業人士持股計劃，建立長效激勵約束機制。公開募集基金的基金管理人應當從管理基金的報酬中計提風險准備金，公開募集基金的基金管理人因違法違規、違反基金合同等原因給基金財產或者基金份額持有人合法權益造成損失，應當承擔賠償責任的，可以優先使用風險准備金予以賠償。此外，法律還專門就非公開募集基金增加一章，就非公開募集基金的合格投資者制度、基金合同內容、登記備案制度、基金投資范圍等進行明確規定。根據規定，非公開募集基金財產的證券投資，包括買賣公開發行的股份有限公司股票、債券、基金份額，以及國務院證券監督管理機構規定的其他證券及其衍生品種。2、高效節能家電產品不再享受中央財政補貼政策財政部、發展改革委、工業和信息化部日前聯合下發通知，明確從2013年6月1日起，消費者購買空調、平板電視、電冰箱、洗衣機、熱水器五類高效節能家電產品不再享受中央財政補貼政策。為擴大國內需求，拉動綠色消費，促進節能減排，2012年6月，國務院決定採用財政補貼方式推廣空調、平板電視、電冰箱、洗衣機、熱水器五類高效節能家電，推廣期暫定一年。財政部有關負責人稱，政策實施以來，推廣成效顯著，節能家電市場份額大幅提升，拉動消費效果明顯，政策預期目標已基本達到。根據通知，節能家電推廣企業應盡快收集和整理產品生產、銷售情況，及時將相關信息填報至「節能產品惠民工程信息系統」；同時，編制年度補貼資金清算報告，報企業注冊所在地財政、發展改革、工業和信息化主管部門審核後，於2013年6月30日前將逐級上報至財政部、發展改革委、工業和信息化部。3、加強外匯資金流入管理防範跨境資金流動風險為防範外匯收支風險，外匯局日前下發通知，加強外匯資金流入管理，防範跨境資金流動風險。通知自2013年6月1日起實施。《國家外匯管理局關於加強外匯資金流入管理有關問題的通知》的主要內容包括：一是加強銀行結售匯綜合頭寸管理，將銀行結售匯綜合頭寸限額與外匯存、貸款比率掛鉤。二是加強對進出口企業貨物貿易外匯收支的分類管理，加大對存在異常或可疑情況企業的核查力度，並調整轉口貿易項下外匯收支相關政策。三是要求銀行強化責任意識，嚴格執行外匯管理規定。四是加大外匯管理核查檢查力度，強化監測分析和公開披露。通知還要求，各級外匯管理部門嚴格依法行政，支持守法合規企業的正常經營活動。4、戒毒人員入所後強制隔離戒毒所應書面通知其家屬6月1日起實施的《司法行政機關強制隔離戒毒工作規定》指出，戒毒人員入所後，強制隔離戒毒所應當書面通知其家屬，通知書應當自戒毒人員入所之日起5日內發出。規定指出，強制隔離戒毒所接收戒毒人員時，應當核對戒毒人員身份，進行必要的健康檢查，填寫強制隔離戒毒人員入所健康狀況檢查表。戒毒人員身體有傷的，強制隔離戒毒所應當予以記錄，由移送的公安機關工作人員和戒毒人員本人簽字確認。對懷孕或者正在哺乳自己不滿一周歲嬰兒的婦女，不予接收。規定對戒毒人員權益進行了全面的保護。要求具備條件的地方，單獨設置收治女性戒毒人員的強制隔離戒毒所和收治未成年戒毒人員的強制隔離戒毒所；女性戒毒人員的身體檢查和管理，由女性人民警察承擔。組織戒毒人員參加生產勞動的，應當支付勞動報酬，勞動時間每周不超過5天，每天不超過6小時，法定節假日不得安排戒毒人員參加生產勞動。除法律明確規定外，強制隔離戒毒所不得對外提供戒毒人員檔案信息。同時，禁止以戒毒人員為對象進行戒毒葯物試驗等。規定指出，戒毒人員在強制隔離戒毒所內死亡的，強制隔離戒毒所應當立即報告所屬主管機關，通知其家屬、強制隔離戒毒決定機關和當地人民檢察院。戒毒人員家屬對死亡原因有疑義的，可以委託有關部門作出鑒定。其他善後事宜依照國家有關規定處理。

❻ 中國銀行對公股權投資基金託管的託管辦理渠道

一、交易渠道
客戶經理
二、辦理條件
客戶與所在地分行溝通業務需求，分行及時上報總行金融市場總部（託管投資服務）。雙方就股權投資基金託管業務合作進行初步溝通，達成合作意向。
以上內容供您參考，最新業務變動請以中行官網公布為准。
如有疑問，歡迎咨詢中國銀行在線客服或下載使用中國銀行手機銀行APP咨詢、辦理相關業務。

❼ 對基金投資託管人應如何進行會計核算

證券投資基金募集設立後，一方面委託基金管理人進行投資運作，另一方面委託託管人保管基金資產。對於基金資產的保管應當達到以下兩個目的：首先，安全保有基金資產，使之不發生非正常的損失；其次，及時記錄基金資產變動的情況，了解基金資產所處的狀態。基金投資的范圍和品種是多樣的，它可以投資於交易所掛牌的證券（股票和債券等），也可以投資於銀行間市場的債券，期間還要發生費用的支付以及股票紅利、債券利息的收取等其他事項。這一系列的投資運作活動，使得基金資產總是處於不斷的變化之中。那麼如何及時記錄並掌握基金資產的狀態呢？在實踐中，這部分工作主要是通過對基金進行會計核算來實現的。
一、會計核算依據基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，准確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表。基金會計核算在遵循一般會計原則的同時，主要依據財政部頒布的《證券投資基金會計核算辦法》進行。實踐中，基金管理公司是證券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。同時，由於基金託管人對基金管理公司計算的基金資產凈值以及基金業績報告負有復核責任，因此基金託管人亦需要對所託管的證券投資基金進行會計核算，並將有關結果同基金管理公司相核對。
二、會計核算科目根據《證券投資基金會計核算辦法》，基金會計科目包括資產類、負債類、持有人權益類和損益類。資產類會計科目主要設置有銀行存款、清算備付金、股票投資、債券投資、應收利息、應收申購款、其他應收款、投資估值增值等科目。負債類會計科目主要設置有應付管理人報酬、應付託管費、應付贖回款、其他應付款等。持有人權益類會計科目主要設置有實收基金、未實現利得、本期收益等。損益類會計科目主要設置有股票差價收入、債券差價收入、債券利息收入、股利收入、其他費用等。上述一級會計科目在核算時根據需要可設置二級或三級明細科目。各會計科目的具體核算內容可參見《證券投資基金會計核算辦法》。
三、會計核算流程（一）會計數據收集會計數據的收集是會計核算工作的起點，相關數據來源為基金投資運作中的各類經濟數據，按照獲取的渠道不同可以分為三種類型：經由中國證券登記結算有限公司通過衛星發送的基金場內交易的成交數據；通過管理人發送的場外交易數據；開戶行的資金入賬通知及基金權益事項公告信息等。

1.基金投資上市交易證券時，交易所通過單向衛星傳輸系統向託管人發送每日交易成交數據，託管人在進行會計核算時通過專用財務核算軟體讀取成交數據並自動生成相應的會計記賬憑證。

2.除上市成交數據之外，對於其他的投資活動以及為維持基金投資運作正常進行所需的費用支出均來自基金管理人的投資指令。投資指令是基金管理人向託管人發送的關於處理基金資產的書面指令，它是進行資金清算的依據，也是會計核算人員進行相應會計賬簿記錄的依據。依照權責發生制的核算要求，基金管理人的投資指令在具有真實交易的前提下，投資指令的執行即為交易的實際發生，核算人員即可以進行手工賬務處理，生成憑證並記入賬簿。而對於銀行存款利息等應收款項以及基金應負擔的管理費、託管費等應付款項，託管人通過專用財務軟體每日自動生成計息、計費憑證，記入會計賬簿。
基金在投資運作過程中會發生相應的費用，包括：（1）管理費管理費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年管理費率一般不超過所管理基金資產凈值的1.5％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提管理費，次月託管人根據管理人的指令將應付的管理費劃向指定賬戶。
（2）託管費同管理費類似，託管費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年託管費率一般不超過託管基金資產凈值的0.25％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提託管費，次月託管人根據管理人的指令將應付的託管費劃向指定賬戶。
（3）其他費用基金在投資運作中還會發生其他費用，如注冊登記費、上市年費、信息披露費、持有人大會費用、審計費用、律師費用等。上述費用是在基金管理人、託管人雙方核對無誤後，由基金管理人向託管人發出付款指令，將款項劃向指定賬戶。

3.基金的開戶銀行可能還會產生一些入賬款項，比如銀行結息、申購新股餘款退回等。託管人收到開戶行的入賬通知書後，據以入賬，增加基金銀行存款賬戶余額。對於基金所持有的股票、債券的權益事項，包括分紅派息、增發公告、新股上市等，託管人根據報紙、資訊媒體的公告信息進行相應的賬務處理。
（二）會計數據處理基金會計處理是以基金投資運作的經濟信息為對象進行的加工整理過程。

❽ 基金託管銀行的資格

基金託管銀行
一、託管行的資格
由於基金託管人在基金資產安全運作中的特殊作用，各國 ( 地區 ) 的基金監管法規都對基金託管人的資格有嚴格要求，基金託管人通常由具備一定條件的商業銀行、信託公司等專業性金融機構擔任。
新興市場對託管人通常制定比較嚴格的資格要求，大都為符合一定資本條件的銀行等金融機構，並由監管機構審核批准。
社保基金運作中的資產管理機構的基本職責是管理和運用基金資產，託管銀行的基本職責是託管基金資產。

❾ 託管人如何為基金投資進行會計核算

證券投資基金募集設立後，一方面委託基金管理人進行投資運作，另一方面委託託管人保管基金資產。對於基金資產的保管應當達到以下兩個目的：首先，安全保有基金資產，使之不發生非正常的損失；其次，及時記錄基金資產變動的情況，了解基金資產所處的狀態。基金投資的范圍和品種是多樣的，它可以投資於交易所掛牌的證券（股票和債券等），也可以投資於銀行間市場的債券，期間還要發生費用的支付以及股票紅利、債券利息的收取等其他事項。這一系列的投資運作活動，使得基金資產總是處於不斷的變化之中。那麼如何及時記錄並掌握基金資產的狀態呢？在實踐中，這部分工作主要是通過對基金進行會計核算來實現的。 一、會計核算依據 基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，准確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表。基金會計核算在遵循一般會計原則的同時，主要依據財政部頒布的《證券投資基金會計核算辦法》進行。實踐中，基金管理公司是證券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。同時，由於基金託管人對基金管理公司計算的基金資產凈值以及基金業績報告負有復核責任，因此基金託管人亦需要對所託管的證券投資基金進行會計核算，並將有關結果同基金管理公司相核對。 二、會計核算科目 根據《證券投資基金會計核算辦法》，基金會計科目包括資產類、負債類、持有人權益類和損益類。資產類會計科目主要設置有銀行存款、清算備付金、股票投資、債券投資、應收利息、應收申購款、其他應收款、投資估值增值等科目。負債類會計科目主要設置有應付管理人報酬、應付託管費、應付贖回款、其他應付款等。持有人權益類會計科目主要設置有實收基金、未實現利得、本期收益等。損益類會計科目主要設置有股票差價收入、債券差價收入、債券利息收入、股利收入、其他費用等。上述一級會計科目在核算時根據需要可設置二級或三級明細科目。各會計科目的具體核算內容可參見《證券投資基金會計核算辦法》。 三、會計核算流程 （一）會計數據收集會計數據的收集是會計核算工作的起點，相關數據來源為基金投資運作中的各類經濟數據，按照獲取的渠道不同可以分為三種類型：經由中國證券登記結算有限公司通過衛星發送的基金場內交易的成交數據；通過管理人發送的場外交易數據；開戶行的資金入賬通知及基金權益事項公告信息等。 1.基金投資上市交易證券時，交易所通過單向衛星傳輸系統向託管人發送每日交易成交數據，託管人在進行會計核算時通過專用財務核算軟體讀取成交數據並自動生成相應的會計記賬憑證。 2.除上市成交數據之外，對於其他的投資活動以及為維持基金投資運作正常進行所需的費用支出均來自基金管理人的投資指令。投資指令是基金管理人向託管人發送的關於處理基金資產的書面指令，它是進行資金清算的依據，也是會計核算人員進行相應會計賬簿記錄的依據。依照權責發生制的核算要求，基金管理人的投資指令在具有真實交易的前提下，投資指令的執行即為交易的實際發生，核算人員即可以進行手工賬務處理，生成憑證並記入賬簿。而對於銀行存款利息等應收款項以及基金應負擔的管理費、託管費等應付款項，託管人通過專用財務軟體每日自動生成計息、計費憑證，記入會計賬簿。 基金在投資運作過程中會發生相應的費用，包括： （1）管理費 管理費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年管理費率一般不超過所管理基金資產凈值的1.5％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提管理費，次月託管人根據管理人的指令將應付的管理費劃向指定賬戶。 （2）託管費 同管理費類似，託管費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年託管費率一般不超過託管基金資產凈值的0.25％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提託管費，次月託管人根據管理人的指令將應付的託管費劃向指定賬戶。 （3）其他費用 基金在投資運作中還會發生其他費用，如注冊登記費、上市年費、信息披露費、持有人大會費用、審計費用、律師費用等。上述費用是在基金管理人、託管人雙方核對無誤後，由基金管理人向託管人發出付款指令，將款項劃向指定賬戶。 3.基金的開戶銀行可能還會產生一些入賬款項，比如銀行結息、申購新股餘款退回等。託管人收到開戶行的入賬通知書後，據以入賬，增加基金銀行存款賬戶余額。對於基金所持有的股票、債券的權益事項，包括分紅派息、增發公告、新股上市等，託管人根據報紙、資訊媒體的公告信息進行相應的賬務處理。 （二）會計數據處理基金會計處理是以基金投資運作的經濟信息為對象進行的加工整理過程。在這一過程中，會計核算人員根據基金相關法規、協議以及基金會計核算的相關規定，通過復式記賬的方法錄入記賬憑證，將基金投資運作的經濟信息轉化為會計信息，生成估值及各類會計報表，以備投資人、監管部門等查考。相關熱詞：會計核算基金投資