稅收對投資儲蓄經濟效應的圖形

㈠ 稅收主要影響經濟的哪些方面其經濟效應如何

第一節 稅收經濟效應的作用機制
所謂稅收的經濟效應，是指納稅人因國家課稅而在其經濟選擇或經濟行為方面做出的反應，或者從另一個角度說，是指國家課稅對消費者的選擇以及生產者的決策的影響，也就是通常所說的稅收的調節作用。
稅收的經濟效應表現為收入效應和替代效應兩個方面，各個稅種對經濟的影響都可以分解成這兩種效應。
● 稅收的收入效應
稅收的收入效應，是指稅收將納稅人的一部分收入轉移到政府手中，使納稅人的收入下降，從而降低商品購買量和消費水平。（如圖）
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稅收的收入效應
● 稅收的替代效應
稅收的替代效應，是指稅收對納稅人在商品購買方面的影響，表現為當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區別對待時，會影響商品的相對價格，使納稅人減少征稅或重稅商品的購買量，而增加無稅或輕稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。（如圖）

第二節 稅收的經濟影響
● 稅收對勞動供給的影響
——稅收對勞動供給的收入效應和替代效應分析
在市場經濟中，勞動者面臨勞動取得收入和閑暇之間的選擇。
稅收對勞動供給的影響，是通過稅收的收入效應和替代效應來表現的。
● 稅收對勞動供給的影響
——稅收對勞動供給的收入效應和替代效應分析
稅收的收入效應是指征稅後減少了個人可支配收入，促使其為維持既定的收入水平和消費水平，而減少或放棄閑暇，增加工作時間。
稅收的替代效應是指由於征稅使勞動和閑暇的相對價格發生變化，勞動收入下降，閑暇的相對價格降低，促使人們選擇閑暇以替代工作。它表明的是純粹的價格變化效應。
稅收的綜合效應取決於兩種效應的對比：如果收入效應大於替代效應，征稅對勞動供給主要是激勵作用；如果收入效應小於替代效應，征稅對勞動的供給就會形成超額負擔，人們可能會選擇閑暇替代勞動。

● 稅收對勞動供給的影響——我國的實際情況
對我國而言，稅收幾乎不影響勞動的供給，而且個人所得稅在短期內也不會成為主體稅種，因此我國目前和今後相當長的時期內需要解決的不是如何增加勞動供給，而是如何消化勞動力過剩的問題。
● 稅收對居民儲蓄的影響
——稅收對居民儲蓄的收入效應和替代效應分析
影響居民儲蓄行為的兩個主要因素是個人收入總水平和儲蓄利率水平。
個人收入水平越高，儲蓄的邊際傾向越大，儲蓄率越高；儲蓄利率水平越高，對人們儲蓄的吸引力越大，個人儲蓄意願越強。
稅收對居民儲蓄的影響，主要是通過個人所得稅、利息稅和間接稅影響居民的儲蓄傾向及全社會的儲蓄率。
收入效應
在對儲蓄的利息所得不征稅的情況下，徵收個人所得稅對居民儲蓄只有收入效應，即徵收個人所得稅會減少納稅人的可支配收入，迫使納稅人降低當前的消費和儲蓄水平。
替代效應
對儲蓄利息（收益）征利息稅，會減少儲蓄人的收益，從而降低儲蓄報酬率，影響個人的儲蓄和消費傾向。具體來說，居民會增加當前消費，減少儲蓄。於是產生了收入效應和替代效應，此時的收入效應表現為對利息征稅降低了個人的實際收入，替代效應表現為消費代替了儲蓄。
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● 稅收對居民儲蓄的影響——我國的實際情況
就我國的情況而言，稅收對儲蓄的影響並不明顯，這說明人們對儲蓄的態度還取決於稅收以外的諸多因素，如對教育、醫療的儲蓄等，還有投資渠道缺乏。
● 稅收對投資的影響——稅收影響投資的原理
投資決策是由投資的凈收益和投資的成本決定的。稅收對投資的影響，主要是通過徵收企業所得稅、稅前抵扣和稅收優惠等措施影響納稅人的投資收益和投資成本。
● 稅收對投資的影響——稅收對投資的替代效應和收入效應
課征公司所得稅會降低納稅人的投資收益率，如果因此而降低了投資對納稅人的吸引力，導致投資者減少投資而以消費替代投資，就是發生了稅收對投資的替代效應。
如果征稅和提高稅率減少了投資者的稅後凈收益，而投資者為了維持過去的收益水平趨向於增加投資，這就是稅收的收入效應。
● 稅收對投資的影響——稅收對投資的替代效應和收入效應

稅收對投資的替代效應

稅收對投資的收入效應
● 稅收對投資的影響——稅收對吸引外國直接投資的影響
一般而言，發展中國家吸引外資都給予內資所不能享受的特殊優惠措施。
但外國投資者是否會真正得到稅收優惠的好處或能夠得到多少，還取決於投資者的居住國和東道國之間的國際稅收關系。
投資者的居住國對納稅人在東道國的已稅收入可以有三種不同的處理方法，即免稅法、扣除法和抵免法。東道國的稅收優惠有可能轉移到投資者的居住國。
● 稅收對個人收入分配的影響
1.個人所得稅是調節收入分配的最有力工具。
2.稅收支出也是影響收入分配的重要工具。
3.社會保險稅是實現收入再分配的良好手段。
4.所得稅指數化是減輕通貨膨脹的收入分配扭曲效應的一種方法。
第三節 稅收與經濟發展
● 稅收與經濟發展關系的理論觀點
18世紀的自由資本主義時代，亞當·斯密認為，一切稅收都是減少社會各階層的收入，影響資本積累，或直接減少投資資本，是妨礙資本主義經濟發展的因素。
19世紀下半葉和20世紀初，壟斷資本主義時代，阿道夫·瓦格納認為，從社會政策的意義上來看，賦稅不僅是滿足財政的需要，同時，也是出於糾正和調整國民所得的分配和國民財產的分配的目的。
1929-1933年大危機之後，凱恩斯學派主張政府幹預，實施管理政策，而且以財政政策為主要手段。

㈡ 稅收對居民儲蓄的收入效應和替代效應

收入效應與替代效應是微觀經濟學研究價格變動情況下商品購買調整時使用的兩個概念。當一種商品的價格發生變化時，將會導致
(1)你能以一種商品交換另一種商品的比率發生變化；
(2)你的收入的全部購買力也會發生變化。
例如，如果商品A
的價格下降了，這意味著你為購買商品A
可以少放棄一些商品B；同時，還意味著你的貨幣收入可以購買更多的商品A。前者指的就是替代效應(substitution
effect)，後者指的就是收入效應(income
effect)。具體來說，收入效應是用來說明，一種商品購買量的增減，是因價格引起的某一固定收入購買力的變化造成的。一種商品的價格上升時，收入效應就會使人們以既定的收入購買的商品減少了。簡單來說，收入效應是指因收入的購買力下降或上升對商品消費所作的調整。替代效應是指隨著商品價格的變化，人們用一種價格下降的商品替代其他價格保持不變的商品，增加對價格相對下降的商品的需求。換言之，替代效應是指消費者因商品相對價格變化而對其開支結構所作的調整。

㈢ 畫圖分析稅收的收入效應和代替效應

從稅收對納稅人的影響來看，一般可產生收入效應或替代效應，或兩者兼有。稅收的收入效應是指課稅減少了納稅人可自由支配的所得和改變了納稅人的相對所得狀況。

稅收的收入效應本身並不會造成經濟的無效率，它只表明資源從納稅人手中轉移到政府手中。但因收入效應而引起納稅人對勞動、儲蓄和投資等所作出的進一步反應則會改變經濟的效率與狀況。

例如，政府對商品課稅可能改變人們在可供替代的商品之間的選擇，對企業課稅可能改變人們在可供替代的投資之間的選擇，如此等等。人們對經濟行為的調整必然造成經濟稅基的變動，導致個人收入、企業收入，以及政府財政收入的變化。因此，政府的稅收政策及其調整總是給經濟社會同時帶來上述兩種效應。

理論上認為，所有非中性稅收都屬於扭曲性稅收（Distorting Taxes），均導致人們在經濟資源使用方面產生福利損失，或效率損失。這是因為，政府稅收的加入必然改變原先經濟社會處於均衡狀態的（商品的）相對價格體系，只要商品之相對價格發生變動，人們就會對個人經濟行為進行調整，即發生了稅收的替代效應。

(3)稅收對投資儲蓄經濟效應的圖形擴展閱讀

在現代稅制體系中，所有稅種都影響經濟行為。它們在把資源從個人和企業那裡轉移到政府的過程中，會以某種方式改變各行為主體的決策和行為。當然，不同的稅種將對不同的經濟行為產生不同的影響，不同的稅收政策所產生的激勵效應也不會相同。

我們在詳細分析稅收對各種經濟行為的影響之前，首先要理解經濟學中的兩個基本概念，即收入效應和替代效應。從某種程度上說，稅收的收入效應和替代效應是理解稅收影響經濟行為的關鍵。

各種形式的稅收通常產生兩種經濟效應：收入效應（Income Effect）和替代效應（Substitution Effect）。稅收的收入效應是指稅收引起人們收入的變動，即人們由於納稅而使可支配的實際收入隨之減少。政府變動稅收政策也會改變人們的現行收入水平，典型的情況是政府增稅使人們收入相對下降，而減稅使人們的收入相對提高。替代效應是指稅收引起人們經濟行為的調整，即人們為了減少納稅負擔而改變在可供替代的經濟行為之間的選擇。

㈣ 微觀經濟學中稅收對均衡價格的影響的圖怎麼理解

微觀經濟學中稅收對均衡價格的影響的理解：

1. 在市場價格既定的情況下,對買者征稅時，因為買者比原來多支出，此時，一些邊際買者就會選擇退出市場。

2. 需求量減少，需求曲線向左移動。而此時供給並沒有因為需求量的變動而相應的調整(這也就是市場盲目性的表現)，所以均衡點相比於在沒有稅收時下降了(市場規模縮小,這就是稅收的副作用)。

   如：假設在沒有稅收之前的市場均衡價格是3塊，在引入稅收後（消費者買一個支付0.5元的稅收）的新均衡價格會下降，比如此時是2.8。則賣者相當於支付了0.2的稅，而消費者實際支付了0.3的稅價。稅收究竟更多的落在哪一方身上，具體要分析需求彈性和供給彈性，總的來說就是缺乏彈性的一方更多的承擔了稅收負擔。

   
   

㈤ 分析稅收具有哪些效應

稅收效應是指納稅人因國家課稅而在其經濟選擇或經濟行為方面做出的反應，從另一個角度說，是指國家課稅對消費者的選擇以至生產者決策的影響，也就是稅收對經濟所起的調節作用，稅收效應可以分為收入效應和替代效應兩個方面。
稅收效應具有在理論上常分為正效應與負效應、收入效應與替代效應、中性效應與非中性效應、激勵效應與阻礙效應等。在實際分析中，根據需要，稅收的效應還可進一步分為儲蓄效應、投資效應、產出效應、社會效應、心理效應等等。

㈥ 稅收的微觀經濟效應表現在哪些方面

稅收的微觀經濟效應表現在收入效應和替代效應的兩個方面。
稅收的微觀經濟效應是指稅收對微觀經濟主體（企業和個人）的經濟行為產 生的影響。 正是因為稅收可以具有微觀經濟效應，所以它才能夠負擔起調節企業 和個人社會經濟行為的重任。

㈦ 稅收政策的效應分析可以用哪些模型

這個問題，太籠統了，是論文用的吧。
稅收政策，基本是分行業分性質給與優惠的，要分析政策的效應，首先要分析本行業供銷存，然後依據相應政策去預計其效應。

㈧ 談談如何正確理解稅收對儲蓄的影響作用

稅收對儲蓄的影響主要是指個人所得稅課征對居民儲蓄的影響。其影響表現為收入效應和替代效應。
收入效應所得稅對納稅人在儲蓄方面的收入效應，表現為政府課稅會減少可支配的收入，從而促使納稅人減少現期消費，為維持既定的儲蓄水平而增加儲蓄。也就是說，政府征稅會促使納稅人相對增加儲蓄。收入效應的大小取決於平均稅率的水平。如圖3. 3所示，縱軸代表納稅人的儲蓄水平，橫軸代表納稅人的消費水平。既定的個人收入水平即預算線為一條直線預算線AB與其最大的效用曲線即無差異曲線I，的切點只代表了該納稅人的儲蓄和消費的最優選擇組合，此時他的消費數額為C,，剩下的收入為儲蓄，以達到既定的儲蓄水平S。如果政府對其所得征稅後，納稅人稅後可支配收入減少，他稅後的預算線就會下降，即位於原預算線AB的左下方，新的預算線AE與一條較低的無差異曲線IZ相切於幾點，只點代表了稅後該納稅人的儲蓄和消費的最優選擇組合，該納稅人為了保持稅後的儲蓄水平不下降，他只能選擇小於稅前消費水平C，的消費數額Cz。這表明徵收所得稅後納稅人以壓低現期消費為代價，從而相對提高了儲蓄水平。所得稅對儲蓄的這種影響就是收入效應。
中國由於至今為止尚未建立覆蓋全體國民的社會保障制度，很大一部分城鄉居民未享有養老保險、失業保險、醫療保險等，私人企業主和個體工商戶等個人所得稅納稅人也是如此。因此，國民所得被課稅後，納稅人為了保證將來的支出不出現困難，必須克制或降低目前的消費水平，相對增加儲蓄份額對他們來說是一種更為理性的選擇。這種個人所得稅的收入效應在經濟發展最初階段特別是資金短缺時期對經濟發展的影響是積極的。 (2)替代效應所得稅對納稅人儲蓄的替代效應，表現為政府對儲蓄利息課稅，減少納稅人的利息收入，降低儲蓄對納稅人的吸引力，從而引起納稅人以消費或用其他投資形式代替儲蓄。也就是說，政府課稅造成了居民儲蓄的下降。
替代效應的大小由所得稅邊際稅率決定。圖3. 4中，縱軸和橫軸分別代表納稅人的儲蓄水平和消費水平，既定的個人收入水平即預算線為一條直線，預算線AB與其最大的效用曲線即無差異曲線I:的切點只代表了該納稅人的儲蓄和消費的最優選擇組合，此時他的消費數額為C,，儲蓄水平為如果政府對利息所得征稅，納稅人儲蓄收入下降，稅後可支配收入減少，他稅後的預算線就會下降，即位於原預算線AB的左下方，新的預算線與一條較低的無差異曲線Iz相切於凡點，幾點代表了稅後該納稅人的儲蓄和消費的最優選擇組合，此時該納稅人的儲蓄水平由S，下降為SZ，消費水平由C增加到CZ。這表明，政府對納稅人的儲蓄利息征稅，納稅人會減少儲蓄數額，相應增加了消費數額，或者說納稅人以現期消費替代了將來消費，這就是所得稅對儲蓄的替代效應。中國目前對居民儲蓄存款所得利息征稅也對儲蓄產生了一定的替代效應。

㈨ 稅收效應的稅收對儲蓄的效應

大多數稅收都有侵蝕一國儲蓄的效應。但在某些情況下，稅收也有刺激一國儲蓄增加的效應。為了更典型更清晰地說明這一問題，我們以所得稅為例加以詳細討論。
一國真實儲蓄數量的增加或減少，受所得稅的影響，究竟有多大?從純粹理論的意義上講，確實存在一種直接的關系。納稅人繳納所得稅後，如果其掙取的所得不能與其繳納的稅款同等增加，那麼他納稅後所得用於儲蓄的數額必將減少，因為純所得既已減少，作為儲蓄的數額自然也要減少。在通常情況下，還有一種儲蓄的心理效應存在。一個繳納較重所得稅後仍有很高儲蓄能力的人，他也不會象過去那樣去更多地儲蓄，因為在未來收益與現時消費之間加以權衡後，他也許選擇後者。另外，由於大部分人的所得需求彈性小，因而他們都希望c在工作時期多儲蓄一些錢財，以留作補助年老時收入的不足;或者為防備意外死亡，准備足夠的錢留作輔助家屬之用。在前一種情況下，課征所得稅，對於刺激儲蓄的效應小;而在後一種情況下，課征所得稅，對於刺激人們的儲蓄心理有很大的效應。
盡管如此，所得稅對私人儲蓄的效應是激勵還是阻礙，取決於不同納稅人各自的所得數額大小和各自的儲蓄願望與需要。
對於低收入者而言，所得稅對儲蓄的影響並不很大。第一，低額所得者大部分不需付稅，即使需付稅者，其所納稅額也很少。第二，低收入者一般寧願削減日常生活費用，也不願減少儲蓄的數量，因為低收入者對年老時生活費及撫養父母及子女的意願是極強的。
在所得較高的階層人氏中，所得稅的儲蓄效應比較大。通常情況下，由於富裕者一般能夠把握其父母及子女的生活需要，因而課征所得稅後，他們不願大部分所得儲存起來，以備不時之需，而是將稅後所得多用於消費，充分享受現時的快樂。
所得稅對儲蓄的效應還取決於納稅人所從事的經濟活動性質。假使他是一個工薪收入者，就會受所得稅對不同階層收入者效應的影響。但假如他是一個私人企業者，那麼他對儲蓄的態度將持一種積極的態度。因為私人企業者必須考慮其稅後所得中用於營業的必要資金。對於企業主來說，新資本是時時需要的，而且這種資本的提供來源於稅後所得的儲蓄遠比藉助外部的幫助為好。但如果私營企業主的稅後所得很高，那麼其儲蓄的願望將減小。
對公司或企業而言，所得稅的儲蓄效應更小。公司或企業，不論其組織形式、所有制性質如何，即使是課征高額所得稅還是課征較輕的稅，它都必須將一定數額的未分配利潤儲蓄起來，以備必要時提用。
綜上所述，所得稅對儲蓄的效應不盡相同，低收入者稅後失去儲蓄的勇氣程度較高收入者為小，私營企業所有者稅後儲蓄的態度較強烈，但其收入較高時，其儲蓄亦將減少，對企業來說,稅後儲蓄的狀況不會有很大改變。
就我國的情況而言，所得稅無論是個人所得稅還是企業所得稅，對儲蓄的影響不是很大，盡管現行稅制對儲蓄利息負稅且其主要目的是為了鼓勵人們去儲蓄，但對儲蓄的激勵效應很不明顯。人們對儲蓄的態度主要取決於所得稅以外的其他因素，諸如各人所享受的保障制度的差別、通貨膨脹等。
儲蓄包括國內儲蓄和來自國外的儲蓄之和。其中國內儲蓄包括政府儲蓄、企業(公司)儲蓄和居民個人儲蓄，國外儲蓄包括國外政府的儲蓄和國外社團組織的儲蓄以及國外私人儲蓄。稅收對儲蓄的影響，主要是通過稅收政策的改變，影響不同的儲蓄主體傾向及全社會儲蓄率的改變。下面重點討論稅收對國內儲蓄的影響。 影響儲蓄行為的主要因素，取決於個人收入總水平和儲蓄利率水平。
個人收入水平愈高，可供儲蓄的資金愈多，則儲蓄率愈高;同時，對儲蓄收益率而言，儲蓄利率愈高，對儲蓄人的吸引力愈大。此外，儲蓄率與儲蓄習慣也有關系，一般而言，東方國家的居民偏好儲蓄，而西方國家的居民偏好消費。因此，亞洲地區的國家，尤其是中國、日本等國，其儲蓄率大大高於歐美國家。稅收具體通過個人所得稅、商品稅和利息稅對儲蓄發生影響： 個人所得稅對儲蓄的影響，主要原因是它對個人實際收入水平的影響。對個人所得是否征稅及征稅的多少，會減少個人實際可支配收入，並減少個人的儲蓄率。設S表示儲蓄，b為邊際消費傾向，Y為收入，C為消費，那麼稅前個人儲蓄S1為：
S1 =(1-b)Y
其中，(1-b)表示邊際消費傾向，以 C、Y分別表示消費增量和收入增量，則：
(1-b)=(Y-C)Y
那麼，在徵收所得稅以後，稅後個人儲蓄S2為：
S2 =(1-b)(1-T) Y
式中T為個人所得稅稅率，當個人收入Y和邊際消費傾向不變的情況下，對個人收入征稅將減少個人儲蓄額。 政府儲蓄是指政府將財政收入中經常性收入大於經常性支出的部分存入金融機關的行為。稅收對政府儲蓄的主要影響，體現在稅收收入規模對預算收入的影響方面。從原理上講，所有提高稅收總量的行為，都對政府儲蓄產生有利的影響。但提高稅收水平也不是隨意的，它受經濟發展水平的制約，一國稅負總水平的改變，必須以不損害經濟均衡發展為前提，所以，最有效的途徑不是提高稅率，而是完善稅制，並不斷提高稅收徵收管理水平。總之，稅收對政府儲蓄有積極影響，但這種影響必須建立在強化稅收管理方面。