基金投資公司後賬務處理

❶ 基金收到投資款後的賬務處理

1、風險投資收到的資金通過投資收益科目來核算；
2、具體的賬務處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷售收入又包括資產回收（即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金）的價值。投資可分為實業投資和金融投資兩大類，人們平常所說的金融投資主要是指證券投資。投資活動也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低於賬面價值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。

❷ 投資公司賬務處理

注冊資金有1000萬，投入注冊資金時，
借：銀行存款--A行 1000萬（一般戶或基本戶）
貸：實收資本 1000萬

存入證券公司900萬，

借：銀行存款--B行900萬（股票專用戶）
貸：借：銀行存款--A行 900萬（一般戶或基本戶）

購進股票或債券、銀行票據時
借：短期投資(金融資產) --股票、債券
貸：銀行存款--B行（股票專用戶）
賣出時做相反分錄，差額部分確認收益。
借：銀行存款--B行（股票專用戶）
貸：短期投資(金融資產) --股票、債券
投資收益（主營業務收入等）

月末計算應納印花稅，營業稅等
借：管理費用-印花稅
主營業務稅金及附加
貸： 應交稅費-印花稅
-營業稅
-城建稅
-教育附加費（其他地方稅費根據企業所在地稅務機關要求分別計提）

次月正常申報後扣款
借： 應交稅費-印花稅
-營業稅
-城建稅
-教育附加費（其他地方稅費等）
貸：銀行存款/庫存現金

很多人以為會計算，認識0-9幾個數字就可以隨便干財務，這種觀點是錯誤的。財務工作首先要有系統的理論基礎，然後再付諸實踐的，建議樓主還是系統的先學習一下相關的財務基礎知識，然後再開始做賬的好。

❸ 請問一下，投資公司的賬務是怎麼處理的，收入，成本都包括什麼謝謝

1、賬務處理：首先判斷是不是投資。如果是，那麼根據投資協議或者董事會決議等文件來進行賬務處理。本次投資按成本法來進行賬務處理

借：長期股權投資（實際支付的賬款+手續費）

貸：銀行存款

分配股利時：

借：應收股利

貸：投資收益

若在以後有減值跡象的計提減值當貸款本金或利息逾期90天沒有收回時，按其本金、管理費用和財務費用、「長期委託貸款—減值准備」等科目，按應收債權的賬面余額。

2、收入：企業在日常活動中所形成的、會導致所有者權益增加的、非所有者投入資本的經濟利益的總流入，包括銷售商品收入、勞務收入、讓渡資產使用權收入、利息收入、租金收入、股利收入等，但不包括為第三方或客戶代收的款項。

3、成本：商品經濟的價值范疇，是商品價值的組成部分。人們要進行生產經營活動或達到一定的目的，就必須耗費一定的資源，其所費資源的貨幣表現及其對象化稱之為成本。 並且隨著商品經濟的不斷發展，成本概念的內涵和外延都處於不斷地變化發展之中。

(3)基金投資公司後賬務處理擴展閱讀

投資公司收到定向投資資金時，借記「銀行存款」科目，貸記「實收資本」、「資本公積」等科目；在進行定向投資時，按照投資成本，借記本科目（股權投資、債權投資、其他投資），貸記「銀行存款」等科目。

投資公司取得無償劃入的投資項目時，按照劃出單位的賬面價值，借記本科目（股權投資、債權投資、其他投資），貸記「實收資本」、「資本公積」等科目。

投資公司對「定向投資－股權投資」採用成本法進行核算，公司按被投資單位宣告發放的現金股利或利潤中屬於應當由本公司享有的部分，借記「應收股利」科目，貸記「投資收益」科目或本科目。實際收到現金股利或利潤，借記「銀行存款」科目，貸記「應收股利」科目。

❹ 公司購買基金的會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：
1.購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的，那麼按照收到的凈額做「借：銀行存款」就可以了；如果相關稅費需要自己去繳納，則：
借：投資收益
貸：銀行存款
4.如果存在公允價值變動，需要：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益

❺ 急求投資基金管理有限公司賬務處理流程及科目

我們使用長期股權投資這個科目，還有就是一些費用類的科目，我覺得用的科目不像生產企業那麼多，希望能幫到你

❻ 投資公司的賬務如何處理

財政部從規范擔保業的會計核算，真實、完整地提供會計信息、控制擔保風險出發，總結了我國擔保機構會計核算的成功經驗，充分考慮了我國擔保業的特點，在《金融企業會計制度》的基礎上，適時制定了《擔保企業會計核算辦法》。擔保企業特殊科目：資產類：應收擔保費、應收分擔保賬款、應收代償款、應收擔保損失補貼款、存出擔保保證金、存出分擔保保證金負債類：應付分擔保賬款、應付手續費、存入擔保保證金、存入分擔保保證金、未到期責任准備所有者權益類：一般風險准備、擔保扶持基金損益類：擔保費收入、追償收入、擔保賠償支出、分擔保費支出

❼ 企業購買基金，應當如何做會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1.購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(7)基金投資公司後賬務處理擴展閱讀

根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：

（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。

（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。

（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金。

❽ 關於投資公司的日常賬務處理及稅務處理

請看看《中級會計實務》，就是考會計證的書，上面全部有解答。

短期委託貸款，長期委託貸款及可供出售的金融資產等這些科目是金融行業的報表格式，
投資公司如果沒有特殊的前置審批，用的報表和一般企業的報表一樣，科目設置也一樣。
股票業務處理：

涉及到稅種-企業所得稅
根據證券公司的對賬單做賬。
買的時候：借：交易性金融資產
投資收益
貸：其他貨幣資金
買的時候相反。
基金如合夥企業股份時，計入」長期股權投資「。

(8)基金投資公司後賬務處理擴展閱讀：

新會計制度下的稅務處理以現行最新稅制和有關政策法規為依據。

努力將企業納稅和會計核算融為一體，並從企業會計核算的實際出發。

通過大量的實例，闡釋了企業在我國新企業會計制度下有關稅務處理的問題。

包括各個稅種的納稅人、徵收對象、徵收范圍、應納稅額的計算依據、計算方法、賬務處理、繳納方法以及稅務稽查的有效程序和方法。